公司治理

內部稽核相關資訊

內稽制度

內部稽核之目的在於協助董事會及經理人,檢查及覆核內部控制制度與衡量營運效率。中華電信內部稽核單位隸屬董事會,依循規章制度執行內部稽核業務。每年底依據風險評估結果擬定次年稽核計畫,提報董事會通過後,以網路資訊系統申報與主管機關備查。


中華電信內部稽核組織及運作

壹、內部稽核組織

一、本公司為加強公司治理、強化內部控制與稽核制度,於董事會設稽核處,置稽核長一人、主任及稽核、高級稽核、稽核廿二人置念四人、工程師、管理師或專員三至五人。

二、本公司稽核長之任免應提報董事會通過。

貳、內部稽核運作

一、稽核範圍

包含內部控制制度企業層級及作業層級執行情形之稽核以及內部控制制度自行檢查之覆核。

二、稽核對象

包含本公司各單位、所屬分支機構及子公司。

三、稽核目的

在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

四、稽核方式

1、每年年底前應依風險評估結果擬訂次年度之稽核計畫,提報董事會通過,並以網際網路資訊系統申報金融監督管理委員會備查。
2、稽核作業分為計畫性稽核及專案性稽核兩種。計畫性稽核係指定期性、經常性之稽核;專案性稽核則為不定期,因特殊目的所做之個案稽核。
3、辦理內部稽核需釐定稽核程序,編製稽核程式,包含稽核項目、時間、程序及方法等。
4、稽核人員執行稽核作業時,受查單位需充分配合與協助,對要求提供之有關文件、資料,應及時提供,不得拖延拒絕。

五、稽核報告

1、執行稽核作業後應將稽核過程相關資訊做成稽核工作底稿,稽核結果並應提出書面稽核報告。
2、稽核報告應力求客觀、明確、簡潔,並具建設性及時效性。
3、稽核報告於陳報核定後需加以追蹤,並至少按季作成追蹤報告,以確定相關單位業已及時採取適當之措施,直到完全改善為止。